玉溪市人民政府：

玉溪市审计局派出审计组于2月11日进驻玉溪市投资促进局，对我局2019年预算执行及绩效情况进行就地审计。4月15日，玉溪市审计局实施审计后出具了《玉溪市投资促进局2019年度部门预算执行及绩效和其他财政财务收支的审计报告》（玉审报【2020】13号）和《玉溪市审计局关于玉溪市投资促进局2019年度部门预算执行及绩效和其他财政财务收支审计情况的审计决定书》（玉审决【2020】2号）。我局一致认为市审计局派驻审计组工作认真细致，提出的审计评价意见客观中肯，所指出的问题和处理意见实事求是，审计建议比较具体且针对性较强。在接到审计报告和审计决定书后，我局高度重视，对存在问题进行专题研究，深刻剖析，逐条对照检查提出整改意见，并于5月25日召开局党组会，讨论通过了整改报告。

一、审计发现的主要问题、处理意见及我局整改情况

审计报告对我局的2019年部门预算执行及绩效和其他财政财务收支等提出八个方面13个问题。截至目前，全部问题均已整改完毕，其中对提出的“未及时清理项目库中不符合相关法规的项目”和“固定资产管理不规范”两个方面3个问题已经执行完毕；对提出的“年初预算编制不规范”“自行调剂预算支出用途”及“包含有部门项目经费的工作业务经费支出进度未达到财政预算执行要求”等三个方面3个问题，我局已主动与市财政局相关科室进行汇报和交流，在以后年度财政预算编报及执行时严格按照审计处理意见开展工作；对提出的“项目绩效管理不规范”“接待费管理不规范”及“会议费管理不规范”等三个方面7个问题，我局及时修订完善了《财务管理制度》对相关费用支出进行规范管理。具体情况分项报告如下：

（一）未及时清理项目库中不符合相关法规的项目

审计发现的主要问题及处理意见：2018年，市投资促进局将“全市招商引资目标考核专项资金”录入项目库，用作2019年申请财政预算的依据，2019年市财政未安排资金，2020年未就此项目向财政申请资金，但该项目一直留存市级财政项目库中。审计报告指出，市投资促进局应及时清理项目库，将此类不符合政策的项目清理出库，严肃项目库申报管理。

整改情况：我局已把“招商引资目标考核奖”项目及相关信息从2020年项目库中清理，并对项目库中所有项目进行了再审核再评价和再排序，确定了下步工作中优先重点申报和完成的项目。

（二）年初预算编制不规范

审计发现的主要问题及处理意见：2019年市投资促进局预算批复工作业务经费1400万元，占单位年初预算2100.33万元的66.65%，部门预算对此部分资金未进行细化，资金主要由驻点招商工作、各级组织招商活动、招商引资培训、深度开发包装项目、党建法治建设深化改革及法律顾问费等组成。审计报告指出市投资促进局在今后的工作中应据实编制预算，将项目支出和行政运行经费分列预算，降低行政运行经费，提高项目预算的可执行性和效益。

整改情况：我局收到审计报告后，及时与市财政局预算科、投资评审中心及金融涉外科进行了汇报和交流，交换了有关意见。在以后年度的财政预算中我局会按照资金的支出方向用途等以项目资金形式进行申报、使用和管理，做到项目支出有明确的支出科目和绩效目标，以提高项目资金的可执行性和使用效益，同时降低行政运行经费，更科学合理的反映我局各项经济活动状况。

（三）自行调剂预算支出用途

审计发现的主要问题及处理意见：2019年市投资促进局预算和市财政批复的工作业务经费中含驻点招商经费预算600万元，而2019年市投资促进局实际支出驻点招商经费147.89万元，其余资金被市投资促进局自行调整用于开展招商活动、全市招商信息服务平台建设、第4届中德人工智能大会、代理招商经费等事项。审计报告指出市投资促进局今后工作中应严格预算执行，杜绝此类违规行为。

整改情况：我局2018年至2020年财政预算均无项目支出，开展工作各项支出全部列入工作业务经费，年初预算时工作业务经费也没有要求做具体分解。2019年预算中新增600万驻点招商工作经费是严格按照市政府文件要求的驻点个数和派驻人数等情况进行测算，但在实际工作开展中，为使驻点工作取得实效，我市按照循序渐进，成熟一个派驻一个的原则，截至2019年底，完成了3个点（北京、深圳、上海）的派驻，共选派12名干部。各项驻点工作刚刚起步，导致年底驻点经费剩余较多，但为了加快我市招商信息服务平台建设的步伐，同时完成市委市政府临时安排的第4届中德人工智能大会等工作任务，我局将2019年工作业务经费进行统筹使用。2021年及以后年度的预算编制我局将按照相关要求做到明细项目、明细绩效目标，严格按照预算执行。

（四）包含有部门项目经费的工作业务经费支出进度未达到财政预算执行要求进度

审计发现的主要问题及处理意见：审计抽查发现，市投资促进局1400万元工作业务经费包含部分项目支出，从一至四季度支出情况看总体均未达到市财政部门要求的支出进度，四个季度分别慢14.35、20.43、19.25、12.29个百分点。审计报告指出市投资促进局应加强预算管理，进一步细化预算，将项目支出预算与基本支出预算分开列报，加快预算执行进度管理，提高财政资金使用效率。

整改情况：我局的年初预算中1400万元全部为工作业务经费，按照财政拨款全部属于基本支出。我局在2020年的预算执行中会统筹安排好各项经费支出的金额、时间等，努力做到财政预算支出进度的相关要求。在以后年度的财政预算时，将项目支出与基本支出预算分开申报，属于项目支出的一定严格按照财政支出预算执行进度要求执行。

（五）项目绩效管理不规范

审计发现的主要问题及处理意见：审计抽查发现，市投资促进局签订的部分《委托代理驻地招商协议书》，未按协议约定时间支付工作经费，存在付款滞后；未按协议约定进行年度绩效考核。审计报告指出市投资促进局应规范合同管理，严格按合同约定履行权利和义务，及时实施绩效评价，提高财政资金的使用效益。

整改情况：我局及时制定了《市投资促进局合同管理制度》，对合同约定事项等进行了约束，同时也明确了合同签订程序和履行义务责任等。在新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》里也明确在合同签订后履行付款手续时，必须将合同、协议等履行情况以总结或报告的形式作为支付尾款的重要依据，相关责任科室在总结或报告里要明确合同协议绩效完成情况，存在问题及下步建议等，作为支付尾款及下一步是否继续签订合同协议，签订合同协议金额、条款等调整的依据，以此加强财政资金的规范使用和管理，并提高资金的使用效益。

（六）固定资产管理不规范

审计发现的主要问题及处理意见：审计报告指出市投资促进局存在登记在账的固定资产闲置及固定资产有未入账且部分处于闲置状态的情况。市投资促进局应当加强国有资产管理，对闲置的资产进行合理的安排和调剂使用，发挥国有资产使用效益，对未入账的资产，按相关规定及时清理登记入账。

整改情况：我局在新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》里修订了《国有资产管理办法》明确了资产购买、登记、领用、移交等程序，加强了国有资产的管理。同时对闲置的固定资产本着方便工作的实际，重新进行了使用分配，将退休和调离人员交回的笔记本电脑和平板电脑分配给派驻的扶贫干部和乡村振兴干部及新招聘使用的编外人员、公益性岗位人员，现在闲置的能够继续使用的电子产品已重新分配使用完毕，闲置的办公桌椅会根据人员变动情况适时进行调剂使用。未入账的10组档案柜已参照云南政府采购网站上公示的类似的档案柜的成交价格于4月1日在财务系统进行了资产入账处理，在资产管理信息平台进行了盘盈资产的卡片增加管理。

（七）接待费管理不规范

审计发现的主要问题及处理意见：审计抽查发现，市投资促进局存在部分接待费管理不规范的情况，主要是部分核算科目列支错误、未坚持“一事一结算”、商务接待无派出单位公函且无工作方案及接待清单等。审计报告指出市投资促进局在今后工作中应严格执行相关规定，对接待费的报销应该坚持一事一结算；切实做到无公函的公务接待和来访人员一律不予接待，且严格执行商务接待的相关规定；应当建立公务接待清单制度，将接待清单作为财务报销凭证之一。

整改情况：我局在4月20日印发的新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》中分别制定了《玉溪市投资促进局公务接待管理办法》和《玉溪市投资促进局商务接待管理办法》，在报销程序和管理中明确同一事项报销必须坚持“一事一结算”，无公函的公务接待和来访人员一律不予接待。结合《玉溪市党政机关国内商务接待管理办法（试行）》（玉接办〔2020〕1号）相关规定，我局明确商务接待审批时需提供经局领导审批同意的到访企业或嘉宾的来函，无法提供来函的需如实填写《玉溪市投资促进局商务接待来电来访情况登记表》，明确来访时间、行程、人数、人员身份、来访事由及洽谈情况等，来访一天以上的商务接待还必须提供工作方案等规定。

（八）会议费管理不规范

审计发现的主要问题及处理意见：审计抽查发现，市投资促进局存在部分会议费管理不规范的情况，主要是部分会议费报销单据不齐全、商务考察座谈交流会议的用餐中为中心城区范围内参会人员安排工作餐。审计报告指出市投资促进局今后应严格执行会议费管理的相关规定，严格办理报销手续。

整改情况：我局在4月20日印发的新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》中对会议费的报销程序和报销附件等进行了明确。对公务性质的会议费实行综合定额管理，明确不能为中心城区范围内的参会人员安排食宿。招商引资推介会、企业客商座谈会等与招商相关的会议活动根据实际情况本着节约、高效、务实原则举办，招商活动中根据工作开展实际确需安排部分中心城区范围内参会人员用餐的要有合理的情况说明。

二、审计建议及采纳情况

审计报告对我局提出两个方面的审计建议，我局认为两个建议都比较切合我局当前实际，对两个方面的建议均进行了采纳。具体采纳情况分项报告如下：

（一）完善资金支出审核及审批程序

审计报告建议：审计报告建议市投资促进局调整资金支出审核审批程序，将“财务审核”作为资金支出审核的第一步关口，保证财政资金支出的合法合规性。

建议采纳情况：审计组建议提出后，我局及时进行了采纳，在新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》里进行了明确，在费用报销审批单上增加了财务人员对单据的复核签字栏。

（二）修订完善本单位的“公务（商务）接待管理制度”

审计报告建议：审计报告建议市投资促进局按照新的国内商务接待管理办法并结合本单位实际，尽快修订完善本单位的“公务（商务）接待管理制度”。

建议采纳情况：我局新修订的《玉溪市投资促进局财务管理制度》已于4月20日正式行文执行，管理制度里分别制订了《玉溪市投资促进局公务接待管理办法》和《玉溪市投资促进局商务接待管理办法》，分别对公务接待和商务接待进行了具体的阐述，做了详细规定。

我局以此次审计为加强内部管理和提高内部控制工作水平的契机，对存在的问题和不规范之处及时进行了梳理总结，并制定了详细的整改计划，做到能执行的立刻执行，在今后需要加强和注意的方面，以完善管理制度和制定管理办法等形式进行规范。今后我局会进一步加强学习和管理，认真领会和贯彻执行财政相关规定和要求，依法依规使用好各项资金，切实提高财政资金的使用效益。

特此报告。

玉溪市投资促进局

2020年6月1日